初めての法人決算　その１２

この投稿内容は2020/11/05 22:16時点の情報です。

e-Taxソフトをたちあげる。以下の枠（赤、青、緑の各枠）の書類は、全力法人税の出力を書き写すことによって作成完了。

国税の範囲で(e-Tax使用の範囲で)の未完成書類は以下の３つ。

• ・別表１
• ・別表１(次葉)
• ・事業年度分の適用額明細書

まず「事業年度分の適用額明細書」から。

［所得金額又は欠損金額］には税引き前の所得を、そしてその千円未満を切り捨てた額を［適用額］に記入。条項と区分番号は以下を参照。「中小企業は特別に法人税を15％にしてやる」という措置らしい。

https://irinotax-blog.com/tekiyougakumeisaisho

次は「別表１(次葉)」と「別表１」へ。

前々回の再掲だが、この計算式を見ながら記入する。

そして最後に財務諸表を更新する。

前回更新時の時点(赤枠箇所からわかるとおり、10/14時点)では法人税額が確定してなかったので、その法人税額を反映するために貸借対照表、損益計算書、社員資本等変動計算書を更新。